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2020年07月01日

驚天駭地的商業造假   劉永鴻

股神巴菲特名言:「海水退潮就知道誰沒穿褲子游泳」,隨著疫情日趨嚴重,企業承受市場考驗更加嚴苛,靠詐騙維持榮景或是訛詐暴利的奸商果真一一浮現檯面。近日國際間接連爆發重大商業造假,詐騙手法之狂,為害之烈,令人嘖嘖稱奇。
中國大陸新聞媒體近日大篇幅報導,一家首飾製造商「武漢金鳳珠寶」,持八十三公噸黃金向金融機構貸款六八○億元。業者受新冠肺炎疫情波級,導致「武漢金鳳珠寶」出現債務違約,引發金融機構起疑,經盤清查這批黃金擔保品,赫然發現全是以銅鍍金的假貨。
這起金額龐大的詐貸案,不僅中國大陸多家金融機構曝險,造成銀行重大損失。由於「武漢金鳳珠寶」也是股票上市公司,股價一夕暴跌,投資人股票變壁紙,辛苦賺來的血汗錢,瞬間化為烏有。這起詐貸案金額之高令人咋舌,手法如此粗糙,竟能輕易得手六八○億白花花鈔票,不僅凸顯金融機構管理鬆散,也令人懷疑中國大陸還沒點燃引信的商業未爆彈究竟還有多少。
近日另一起商業造假案,發生在中國大陸知名的上市公司獐子島。這家公司可說是中國政府對內對外大力宣傳的典範級樣板,各家官媒過去極盡所能吹捧,宣揚獐子島如何結合漁民經營永續海洋養殖魚場,創造奇蹟般地財富。
不料這中國政府讚譽有加的典範企業,暗地裡卻屢屢對外佯稱「扇貝逃跑」或「扇貝餓死」等假消息,並據以竄改假造財務報表。這家公司夜路走多終究會被發現,中國證監會運用衛星追蹤及電腦分析,對獐子島二十七艘採捕船舶,數百萬條海上航行定位數據進行分析,還原了事實真相,戳破這家上市公司詐騙謊言。
另一起震驚國際的商業造假,則是中國企業在美國納斯達克上市的瑞幸咖啡( LK.O ),被查獲財報造假 。股價從高峰時期每股五一.二八美元,總市值達到一三○億美元,折合台幣約為三千九百億,急速慘跌至每股一塊多美元,如今已確定必須下市,投資人可說是哀鴻遍野損失慘重。
中國改革開放後,全民掀起逐利運動,為搶奪財富往往不擇手斷。雖然商業詐騙並非中國獨有,但近期一一曝光的商業造假,規模之大危害之廣,卻非尋常可見。眼前的案例恐怕只是冰山一角,中國大陸債信風暴才將開始,各界確需審慎以對。